Finance en control

FINANCE EN INKOOP

Resultaat

Het resultaat over 2023 is uitgekomen op € 4,2 miljoen. Rekening houdend met een aantal bijzondere posten die zijn verwerkt ten laste van 2023, is het operationele begrote resultaat bijna geheel behaald. De productie 2023 is verder verbeterd ten opzichte van het laatste pre-corona jaar, 2019.

Financiële positie

Door het positief behaalde resultaat voor 2023 zijn de bankconvenanten ruimschoots behaald. De behaalde omzet bedraagt € 195,4 mln. (2022 € 180,7 mln.). De solvabiliteit blijft met 29,8% boven de door de bank vereiste 22%.

De goede EBITDA-marge ad € 14,1 mln. (bankconvenant € 12,5 mln.) is mede bereikt door hard werken waardoor ,ondanks verhoogd ziekteverzuim en een verbouwing, de begrote productie is behaald. Een belangrijke factor is hierbij is dat we er in zijn geslaagd om zorgprocessen efficiënter en flexibeler in te richten. We zien dit o.a. terug in kortere ligduur van klinische opnames en efficiënter gebruik van OK ruimtes.

Slim nadenken hoe we optimaal onze zorgcapaciteit inzetten heeft tot een goed rendement geleid. In het najaar van 2022 was er geregeld sprake van hoorbare bouwactiviteiten. Het realiseren van dit productieniveau terwijl er voor de deur nieuwbouw plaatsvindt is ontzettend knap en toont de veerkracht van onze collega’s in de zorg en onze patiënten. De realisatie van de nieuwbouw verloopt conform planning en de beoogde oplevering vindt plaats in september. De financiële prognose van de nieuwbouw laat zien dat we eveneens de nieuwbouw opleveren binnen de gestelde financiële kaders.

Het behaalde genormaliseerde resultaat is een sterk vertrekpunt voor de haalbaarheid van de begroting 2024. Met deze behaalde financiële resultaten voor het jaar 2022 en 2023 bouwen we een positief trackrecord op waarmee we financierbaar blijven voor een toekomstige renovatie. De planvorming voor deze renovatie wordt op dit moment opgetuigd en de werkgroepen zijn reeds aan de slag gegaan om de businesscase voor de renovatie voor te bereiden.

Afdeling F&C

Om F&C continu te blijven verbeteren, gebruiken we het raamwerk van de High Performance Financiële Functie (HPFF). Een van de HPFF factoren is IT-focus. Een uitwerking hiervan is de ontwikkeling van de BI-afdeling (Business Intelligence). Deze heeft inmiddels al een zevental digitale collega’s in de vorm van interactieve dashboards opgeleverd. Deze dashboards worden meer en meer gebruikt door medewerkers in de hele organisatie waardoor de stuurbaarheid van de organisatie wordt vergroot en verbeterd doordat er direct inzicht is in de prestaties van de afdelingen. Binnen de salarisadministratie zijn een aantal belangrijke procesverbeteringen gerealiseerd. Zo is afscheid genomen van het hardcopy archief en wordt zoveel mogelijk papierloos gewerkt. Daarnaast wordt optimaal gebruik te maken van de technische mogelijkheden die AFAS biedt en volgt binnenkort de stap om declaraties digitaal aan te bieden via de AFAS mobiele app.

Financiële processen

Ook de financiële processen zijn verder verbeterd, hetgeen ook erkend is door de zorgverzekeraars en in april 2023 heeft geleid tot de uitreiking van de horizontaal toezicht vlag. Hiermee is de overgang naar horizontaal toezicht een feit. De HT rapportages verbeteren steeds en worden meer kwalitatief van aard. Het accent verschuift van de financiële impact naar welke verbeteracties er in gang worden gezet om eventuele toekomstige registratiefouten te voorkomen. Daarnaast worden de financiële processen jaarlijks getoetst door onze accountant. Hierbij wordt beoordeeld of er adequate interne beheersmaatregelen zijn getroffen die eventuele (financiële) risico’s afdoende mitigeren. De accountant rapporteert eventuele bijzonderheden en geeft adviezen vanuit hun onafhankelijke rol. F&C neemt naast de eigen (verbeter) initiatieven deze adviezen mee in het jaarplan. Naast de focus op het continu verbeteren van de F&C-processen, is naast de monitoring van de nieuwbouw tevens gewerkt aan de voorbereiding van de renovatie van het bestaande ziekenhuis.

Zorgcontractering

In 2022 zijn meerjarencontracten afgesloten met de belangrijkste zorgverzekeraars voor de periode van de bouw. Zodoende kon in 2023 worden aangevangen met de bouw van de nieuwbouw, de Hotfloor. In Q2 van 2024 worden met alle zorgverzekeraars de prijsafspraken voor 2024 afgerond. Hierbij zijn de aandachtspunten die in 2023 zijn geconstateerd zoals de onder- en overschrijdingen van gerealiseerde productieafspraken zo veel mogelijk meegenomen. In de komende maanden wordt nauwlettend gekeken naar de productieverwachting 2024 en worden zowel intern als extern (met onze zorgverzekeraars) tijdig afspraken gemaakt om waar mogelijk te kunnen bijsturen zodat de patiëntenzorg geleverd in lijn met de contractafspraken met zorgverzekeraars.

ESG (Environmental, Social & Governance)

Environmental, Social & Governance zijn belangrijke maatschappelijke thema’s. Over deze thema’s dient het RKZ vanuit haar juridische structuur verantwoording af te leggen. Het RKZ is een B.V. ziekenhuis, de meeste andere ziekenhuizen zijn stichtingen. Voor een B.V. geldt voor de ESG rapportage dat deze eerder aan de wettelijke normen moet voldoen dan stichtingen. Dit betekent dat het RKZ al per 1-1-2025 verplicht is de Corporate Sustainability Reporting Directive te volgen (ofwel CSRD – opgesteld door het Europees Parlement) en hierover te rapporteren in haar jaarverslag, het zogenaamde duurzaamheidsverslag. Het boekjaar 2024 zal gebruikt worden als opstartjaar zodat het RKZ klaar is voor boekjaar 2025 wanneer het verplicht is hierover te rapporteren.

Strategie en ESG

Gezien de importantie heeft dit onderwerp een belangrijke plek gekregen in de herziene RKZ strategie welke binnenkort wordt gefinaliseerd. Tijdens de gesprekken over deze nieuwe strategie van het ziekenhuis kwam naar voren dat we nog een extra stap moeten gaan maken om zichtbaar te maken welke acties reeds in gang zijn gezet met betrekking tot duurzaamheid en onze maatschappelijke rol in de maatschappij. Op verschillende plaatsen in de nieuwe strategie is dit onderwerp dan ook terug te vinden:

“ We werken aan het verminderen van onze impact op het milieu. Verminderen van reisbewegingen door meer online afspraken, en combineren van afspraken en behandelingen tijdens een bezoek. We vervangen disposables voor re-usables waar dat veilig kan, we zijn ons bewust van het effect van bepaalde geneesmiddelen op het milieu en schrijven waar mogelijk alternatieven voor. We zetten waar mogelijk in op circulariteit.

“Het ziekenhuis moet een omgeving zijn die gezondheid bevordert. Eten en drinken in het Rode Kruis Ziekenhuis volgen de richtlijnen van ‘Goede Zorg Proef Je’. Gezond 2025 en Green Deal 3.0 vormen de basis van onze initiatieven, waarmee we vooruitstrevend willen zijn in smaak, kwaliteit, beleving en duurzaamheid.”

“Mensen willen ook meer zeggenschap over de inrichting van hun werkzaamheden. Dat willen we faciliteren. Dit is ook van belang om snellere besluitvorming te realiseren. Ook gaan we de besluitvorming transparanter maken.”

“We willen een gastvrije werkgever zijn, waar medewerkers met verschillende kennis, ervaring, leeftijden en achtergronden zich welkom en gezien voelen. We zijn immers een persoonlijk ziekenhuis, richting patiënten en richting medewerkers.”

Veel van deze zaken waaraan wij o.a. door het tekenen van de Greendeal aan hebben gecommitteerd zijn in reeds gang gezet. De ESG richtlijnen benadrukken daarbij explicieter op welke manier deze doelstellingen gemonitord en gedocumenteerd dienen te worden. Om deze doelstellingen te realiseren zijn er een aantal acties in gang gezet. In maart 2024 is er een kick-off geweest en is een brede groep van het ziekenhuis op hoofdlijnen geïnformeerd over ESG en is uitgelegd wat de Wet- en regelgeving inhoudt. In mei 2024 gaat de geformeerde kerngroep zich gaan bezighouden met ESRS E1, Klimaatverandering. De eerste stappen hierbij zijn: de dialoog voeren met de stakeholders over wat zij belangrijk vinden ten aanzien van duurzaamheid, de dubbele materialiteitsanalyse (impact en financiële materialiteit) opstellen en het verder uitwerken van het waardecreatiemodel gekoppeld aan de opgestelde duurzaamheidsdoelstellingen. Met als uiteindelijk doel ervoor te zorgen dat de ESG-rapportage, het zogenaamde duurzaamheidsverslag, conform CSRD per 1-1-2015 gevolgd zal kunnen worden.